Tout savoir sur le PER : le placement idéal pour préparer sa retraite et réduire ses impôts ?
Vous cherchez un placement qui vous permette d’épargner pour votre retraite tout en bénéficiant d’un avantage fiscal ? Le plan d’épargne retraite (PER) est fait pour vous ! Il s’agit d’un produit d’épargne retraite qui a remplacé les anciens plans comme le PERP, le Madelin ou le PERCO.
Le PER vous offre une grande souplesse dans la gestion de votre épargne, ainsi qu’un cadre fiscal et successoral avantageux. Découvrez dans cet article tout ce qu’il faut savoir sur le PER : ses caractéristiques, ses avantages, ses conditions et ses modalités de souscription.
Qu’est-ce qu’un plan d’épargne retraite ?
Le plan d’épargne retraite (PER) est un dispositif d’épargne qui vous permet de vous constituer un complément de revenu pour votre retraite, sous forme de capital ou de rente. Il a été créé par la loi Pacte du 22 mai 2019 et est disponible depuis le 1er octobre 2019. Il a pour objectif de simplifier et d’harmoniser l’offre d’épargne retraite en remplaçant les anciens produits comme le plan d’épargne retraite populaire (PERP), le contrat Madelin, le plan d’épargne retraite collectif (Perco) ou le contrat article 83.
Le PER se décline en trois formes :
- Le PER individuel, que vous pouvez souscrire auprès d’un établissement financier de votre choix, parmi les banques, les assurances, les mutuelles ou les sociétés de gestion. Il succède au PERP et au contrat Madelin. Vous pouvez par exemple opter pour le PER SwissLife, qui vous propose une large gamme de supports d’investissement, une gestion pilotée personnalisée et des options de prévoyance.
- Le PER collectif, mis en place par votre employeur pour l’ensemble des salariés ou une catégorie d’entre eux. Il succède au Perco. Vous pouvez par exemple bénéficier du PER ViePlus, qui vous offre une gestion flexible de votre épargne, des frais réduits et des garanties optionnelles.
- Le PER obligatoire, réservé aux salariés qui bénéficient déjà d’un régime de retraite supplémentaire obligatoire. Il succède au contrat article 83. Vous pouvez par exemple profiter du PER Apicil, qui vous garantit un rendement performant, une fiscalité avantageuse et des services d’accompagnement.
Le PER fonctionne comme un contrat d’assurance vie multisupport, c’est-à-dire qu’il vous permet d’investir sur différents types de supports, selon votre profil de risque et votre horizon de placement. Vous pouvez ainsi répartir votre épargne entre des fonds en euros, garantis en capital, et des unités de compte, plus risquées mais potentiellement plus rentables. Vous pouvez également investir dans des supports immobiliers, comme des sociétés civiles de placement immobilier (SCPI), des organismes de placement collectif immobilier (OPCI) ou des sociétés civiles immobilières (SCI).
La particularité du PER par rapport à l’assurance vie, c’est que les fonds investis sont bloqués jusqu’à votre départ à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi :
- Décès du titulaire du plan ou de son conjoint.
- Invalidité du titulaire du plan, de son conjoint ou de ses enfants.
- Situation de surendettement.
- Cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire.
- Expiration des droits à l’assurance chômage.
- Acquisition ou construction de la résidence principale.
Quels sont les avantages d’un plan d’épargne retraite ?
Le plan d’épargne retraite présente plusieurs intérêts pour les épargnants :
- Il vous permet de préparer votre retraite en vous constituant un capital ou une rente qui viendra compléter votre pension de base et vos régimes complémentaires.
- Il vous offre une grande souplesse dans la gestion de votre épargne, en vous permettant de choisir vos supports d’investissement, le montant et la fréquence de vos versements, ainsi que la date et la forme de sortie (capital ou rente).
- Il vous fait bénéficier d’un avantage fiscal, puisque les versements volontaires que vous effectuez sur votre PER sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d’un plafond annuel. Ainsi, vous réduisez votre impôt sur le revenu tout en augmentant votre épargne. Attention toutefois, les sommes déduites seront imposées à la sortie, selon le barème progressif ou le prélèvement forfaitaire unique (PFU), selon le cas.
- Il vous offre un avantage successoral, puisque les sommes transmises à vos bénéficiaires en cas de décès sont exonérées de droits de succession dans les mêmes conditions que l’assurance vie. Ainsi, chaque bénéficiaire peut recevoir jusqu’à 152 500 € sans taxation, si les versements ont été effectués avant 70 ans. Au-delà, l’exonération est limitée à 30 500 € pour l’ensemble des bénéficiaires.
Comment souscrire à un plan d’épargne retraite ?
Si vous êtes intéressé par le plan d’épargne retraite, vous pouvez souscrire à un PER individuel auprès de l’établissement financier de votre choix, parmi les banques, les assurances, les mutuelles ou les sociétés de gestion. Vous devrez alors choisir le type de contrat (assurance ou compte-titres), les supports d’investissement, le mode de gestion (libre ou pilotée) et les options de sortie (capital ou rente).
Si votre employeur propose un PER collectif ou obligatoire, vous pouvez y adhérer en signant un bulletin d’adhésion et en choisissant vos supports d’investissement. Vous bénéficierez alors des versements de votre employeur, qui viendront abonder votre épargne. Vous pourrez également effectuer des versements volontaires, déductibles de votre revenu imposable.
Pour connaître l’ensemble des conditions à respecter pour pouvoir investir dans un PER, contactez votre conseiller CIBELCAP (Partenaire SwissLife, Apicil, Vie Plus).
